宝商集团会员卡公告]宝商集团(000796)2006年度、2007年度、2008

原标题：宝商集团会员卡公告]宝商集团(000796)2006年度、2007年度、2008

按信用风险特征组

社会保险费 - 4,136,534.88 4,136,534.88 -

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

宝鸡商场（集团）股份有限公司

辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括商业公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；商业公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及商业公司实施的内部退休计划。

企业的投资收益

一年内到期的非流动

信永中和会计师事务所 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

2008年9月30日 155,078,109.05 4,064,650.95 57,730,151.33 216,872,911.33

营业税 5% 360,832.44 101,117.78

合计 45,878,400.00 27,350,400.00 18,528,000.00 - 45,878,400.00 -

新世纪扩建 - - 916,928.33 - - 916,928.33

拟置出商业类资产备考财务报表附注

应付账款 七、12 121,045,096.89 99,575,770.74 24,053,142.72

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

其中：对联营企业和合营

应收利息

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

18、 营业收入、营业成本

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2007年12月31日 115,579,837.45 2,557,025.06 38,496,074.86 156,632,937.37

非流动负债小计 6,699,459.09 6,486,788.23 1,593,207.39

拟置出商业类资产备考财务报表附注

拟置出商业类资产备考财务报表附注

（3）截止 2008 年 9 月 30 日，存货中无被抵押、冻结的存货。

项目 2008年9月30日 2007年12月31日

宝商集团及子公司在本次重大资产置换完成前主要从事百货及超市经营、酒店经营管理、药品生产与销售、房地产开发与销售及电子商品开发与销售。

宝鸡商场（集团）股份有限公司

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

宝鸡商场（集团）股份有限公司

类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%）

编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

3)该义务的金额能够可靠地计量。

合计 71,243,889.99 65,817,390.29

（3）固定资产减值准备变动为对无商业价值及使用价值之经二广告护栏计提

（1）截止 2008 年 9 月 30 日，不存在暂时闲置的固定资产。

（1）截止 2008 年 9 月 30 日，预付账款无持有商业公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

19、租赁

7、 固定资产

13、 预收款项

（6）商业公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，作为会计估计变更处理。

2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

4-5 年 - - - - - -

拟置出商业类资产备考财务报表附注

应交税费 七、15 21,229.58 246,198.12 -

负债和股东权益总计 576,030,150.10 430,175,226.85 380,989,478.03

（1）其他应收款风险分类

根据 2008 年 6 月 20 日宝商集团第五届董事会第二十九次会议审议通过《宝鸡商场

2006 年度、2007 年度、2008 年 9 月 30 日

合计 587,429,338.99 611,741,681.46 528,921,364.33

非流动负债：

作为专项用途的本备考财务报表，只编制了有关期间的资产负债表和利润表。商业公司管理层确认，除未编制现金流量表和股东权益变动表以外，商业公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了商业公司备考的财务状况和经营等有关信息。

（1）销售商品收入

拟置出商业类资产备考财务报表附注

以与交易相关的经济利益能够流入商业公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

1-2 年 67,512.30 0.19 - 67,512.30 0.23 -

17、 预计负债

递延收益

拟置出商业类资产备考财务报表附注

5,815,990.09 6.97 505,877.66 6,433,280.44 7.65 473,037.84

市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288

10、固定资产

净值

应付账款 2008 年 9 月 30 日，余额为 121,045,096.89 元，（2007 年 12 月 31 日余额为 99,575,770.74 元），主要为应付供应商款项。

商业公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

大的其他应收款

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

2008年9月30日 4,902,557.70 - 2,302,451.26 7,205,008.96

合后该组合的风险

编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

防洪保安基金 收入 0.08% 55,574.87 1,734.28

2008年9月30日 43,227,766.72 961,957.62 21,281,810.86 65,471,535.20

长期应付款 1,570,207.39 1,583,207.39 1,593,207.39

2008 年 9 月 30 日 3,945,962.61 3,945,962.61

商业公司商品销售收入适用。

3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司（以下简称“商业公司”）系于 2008 年 5

宝鸡商场（集团）股份有限公司

（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，商业公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，商业公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

商业公司城建税和教育费附加均以应纳、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和 3%。

房屋建筑物 运输设备 其他 合计

应收票据

2007年12月31日 38,812,611.85 2,021,573.84 21,813,200.14 62,647,385.83

管理层对财务报表的责任

个人所得税 55,525.75 38,000.00

计。

6、长期股权投资

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

商业公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

11、 短期借款

9,255,201.67 元、账面净值 7,795,017.89 元）2 处房产尚未办妥产权证书，目前相关产权证书正在办理中。

2008 年 1 月 28 日，宝商集团与陕西大公信息科技开发有限公司签订股权转让协议，宝商集团以 18,528,000 元的价格购买陕西大公信息科技开发有限公司持有之陕西晶众家乐投资有限公司 19.30%的股权，截止 2008 年 9 月 30 日宝商集团已支付全部对价款。

（6）企业内部报告的表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

商业公司自用房产以房产原值的 80%为计税依据，适用税率为 1.2%；出租房屋的房产税以租金收入为计税依据，适用税率为 12%。

（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，商业公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

单项金额不重大但

宝鸡商场（集团）股份有限公司

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并时按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

中国注册会计师：晁小燕

购买原材料等所支付的进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%、13%、7%、

宝商集团股票发行后，经多次送股、转增及配股，截止 2008 年 9 月 30 日，宝商集团股份总数为 246,542,015 股。

本期减少 72,741.20 1,361,629.72 3,846,064.44 5,280,435.36

公司代表人： 高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：宝鸡商场（集团）股份有限公司

1-2年 25,011.40 0.03 15,340.91 4,030,684.29 4.79 24,160.25

管理费用 60,664,869.45 60,929,310.50 51,260,339.18

负债

12、 应付账款

（2）长期股权投资的后续计量

编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

信永中和会计师事务所 中国注册会计师：汪洋

合计 36,452,409.53 100.00 - 29,861,822.64 100.00 -

持股 2007年12月 本年 2008年9月 当年分得

预收款项 2008 年 9 月 30 日余额为 204,957,762.28 元，2007 年 12 月 31 日余额为

宝鸡商场（集团）股份有限公司

地下商场 94,960,000.00 27,956,907.67 861,356.07 - - 28,818,263.74

拟置出商业类资产备考财务报表附注

项目 2008 年 9 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

其他流动资产

原值

（2）应收账款账龄

5,407,004.68 34.26 69,959.89 4,330,627.18 29.44 169,967.34

累计摊销

住房公积金 - 719,219.04 719,219.04 -

（3）让渡资产使用权收入

2-3 年 10%

1、会计期间

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

他应收款

1年以内 5,349,561.04 33.90 64,215.53 4,227,603.33 28.74 146,471.65

在建工程 七、8 29,781,720.07 28,255,287.67 21,859,077.48

1)该义务是商业公司承担的现时义务；

合计 15,782,096.91 100.00 10,441,180.92 14,711,632.61 100.00 10,547,101.57

2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

交易性金融资产

宝鸡商场（集团）股份有限公司

合计 4,903,580.84 225,670.86 - 5,129,251.70

（2）截止 2008 年 9 月 30 日，无形资产中账面价值为 21,738,490.01 元的家美佳购物广场土地使用权尚未过户至商业公司。

本期增加 817,119.75 1,371,484.95 3,605,861.43 5,794,466.13

（6）截止 2008 年 9 月 30 日，应收账款期末余额中无关联方欠款。

2008 年 9 月30 日，银行存款较 2007 年 12 月 31日增长 120,508,163.65元，变动率

5 年以上 - - - - - -

2007 年 12 月 31 日 32,434,151.88 32,434,151.88

库存现金 19,847.00 14,788.81

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

宝鸡商场（集团）股份有限公司

企业所得税 761,050.62 -

销售费用 46,986,889.01 59,560,051.48 57,825,068.05

1、企业所得税

拟置出资产备考资产负债表

项目 2008 年 1-9 月 2007 年度 2006 年度

1）利息收入按照他人使用商业公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

4、其他应收款

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

商业公司 2008 年以前年度企业所得税适用 15%的税率，自 2008 年 1 月1 日起企业所得税适用 25%的税率。

流动资产：

6、应收款项坏账准备核算方法

1 年以内 36,308,660.49 99.61 - 29,658,258.60 99.32 -

（集团）股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》和《关于宝鸡商场（集团）股份有限公司资产置换框架协议》，以及 2008 年 10 月 25 日宝商集团《重大资产置换暨关联交易预案调整的公告》：宝商集团以所拥有的宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司

13、无形资产

宝鸡商场（集团）股份有限公司

（3）截止 2008 年 9 月 30 日,预付账款中预付本司之关联公司的款项合计

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、 基本情况

9、投资性房地产

11、在建工程

应付股利

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）截止 2008 年 9 月 30 日，其他应收款期末余额中应收商业公司之关联公司的款项合计 2,045,926.34 元，占其他应收款总额的 2.45%。

工程物资

其他应收款 七、4 11,155,112.43 11,908,850.01 4,720,855.23

（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

五、净利润(净亏损以-

成本法：

（1）应收账款风险分类

（2）截止 2008 年 9 月 30 日，预付账款期末余额主要是预付租赁费、电费及新世纪扩建工程款等款项。

存货 七、5 71,243,889.99 65,817,390.29 53,150,163.59

（1）无形资产

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，商业公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。商业公司固定资产的预计净残值率为 4%，分类折旧年限、折旧率如下：

针对宝商集团经营性商业相关资产、负债及损益的剥离调整，主要以实际发生的交易或事项为判断依据，以历史成本计价、权责发生制和配比原则为剥离基础。

经营租入固定资产改良 6,665,223.81 5,587,644.99

一、 注册会计师的责任

12、借款费用

低值易耗品 7,205,717.47 6,118,708.09

七、 财务报表主要项目注释

（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。

（2）辞退福利

（1）设计、实施和与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估

商业公司代表人：高建平。注册地址：宝鸡市渭滨区经二 114 号。营业期限：自 2008 年 5 月 30 日至 2028 年 5 月 29 日。商业公司主要从事百货及超市经营业务等。

项目 2008 年 9 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

陕西晶众家乐

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

本备考财务报表系在本财务报表附注二所述基础上，假设拟置出资产相关的业务架构于 2006 年 1 月 1 日已经存在且持续经营，并在宝商集团及商业公司截止 2008 年9

按权益法核算长期股权投资 - -

（2）按成本法核算的投资

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

1、货币资金

5、房产税

（2）其他应收款账龄

2）对于自愿接受裁减的，首先预计将会接受裁减的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

合计 83,409,102.84 100.00 72,253,990.41 84,090,406.12 100.00 72,181,556.11

当期所得税费用是指企业按照税务计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

房屋建筑物 40 4% 2.40

项目 2008 年 1-9 月 2007 年度 2006 年度

1年以内 11,132,837.38 13.35 499,388.71 7,640,974.16 9.09 614,609.97

商业公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。

长期股权投资 七、6 45,878,400.00 27,350,400.00 -

合计 21,229.58 246,198.12

2-3 年 76,236.74 0.20 - 136,051.74 0.45 -

开发支出

借款 80,000,000.00 40,000,000.00

宝商集团原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》。自 2007 年 1

本期转销 - - 3,896,359.21 3,896,359.21

比例 31日 减少 30日 现金红利

项目 2008年9月30日 2007年12月31日

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

（2）提供劳务收入

3、记账基础和计价原则

拟置出商业类资产备考财务报表附注

在编制 2006 年度拟置出资产备考财务报表时已按照财政部《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》及相关的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。

5,873,371.47 2,863,542.85 1,175,875.04

8、 在建工程

3-4 年 30%

按信用风险特征组

中国 二○○八年十二月三十日

宝鸡商场（集团）股份有限公司

项目 土地使用权 合计

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

空调工程眉县二店 630,000.00 - 300,000.00 - 300,000.00 -

原价

（5）截止 2008 年 9 月 30 日，固定资产中不存在被冻结、抵押资产。

宝鸡商场（集团）股份有限公司

预收款项 七、13 204,957,762.28 138,072,153.70 98,080,790.41

商业公司适用的主要税种及税率如下：

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

教育费附加 3% 19,782.51 5,583.53

累计折旧

汉中世纪阳光 19.73% 27,350,400.00 27,350,400.00 - - 27,350,400.00 -

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

— 商业类资产备考财务报表附注 4-32

拟置出商业类资产备考财务报表附注

处置损失

拟置出商业类资产备考财务报表附注

补助在商业公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

辞退福利的确认标准：

（1）长期股权投资

— 商业类资产备考利润表 3

减：营业成本 七、18 457,189,533.14 472,939,314.22 409,486,952.94

元(2007 年 12 月 31 日 5,051,990.81元)，占应收账款总额的 28.84%(2007 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个库存商品项目的成本高于其可变现净值的差额提取；数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

项目 2008 年 9 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

填列)

加：公允价值变动收益(损

16、职工薪酬

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21、递延所得税资产和递延所得税负债

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

截止 2008 年 9 月 30 日，预收账款中无持有商业公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

0%、6%、17% -1,668,335.80 85,000.00

本期增加 4,487,896.07 302,013.50 3,314,675.16 8,104,584.73

1-2 年 8%

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

（5）截止 2008 年 9 月 30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 4,551,553.48

商业公司将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观表明商业公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

资产总计 576,030,150.10 430,175,226.85 380,989,478.03

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提宝鸡商场（集团）股份有限公司

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12月31日 增加 转固 减少 9月30日

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

2、记账本位币

减：营业外支出 七、22 4,972,602.21 5,696,889.23 527,872.84

（本财务报表附注除特别注明。

应收账款 七、2 5,340,915.99 4,164,531.04 3,366,941.53

一年内到期的非流动资产

（1）职工薪酬

拟置出资产备考利润表

主营业务收入 514,965,717.60 542,911,555.63 470,083,714.50

合后该组合的风险

宝鸡商场（集团）股份有限公司

（1）无形资产的计价方法：商业公司的主要无形资产是土地使用权。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用税 102,011.00 -

2008 年 9 月 30 日 28,488,189.27 28,488,189.27

加：营业外收入 七、21 819,797.66 747,321.63 787,284.71

1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减，并即将实施。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合，以及评价拟置出商业资产备考财务报表

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

商业公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

7、存货

17、预计负债

宝鸡商场（集团）股份有限公司

拟置出商业类资产备考财务报表附注

截止 2008 年 9 月 30 日，短期借款期末余额为商业公司本期向宝鸡市商业银行科技支行的借款 8,000 万元，由海航集团有限公司提供。

财务费用 七、19 62,873.59 2,871,392.04 11,898,777.60

拟置出商业类资产备考财务报表附注

3、预付款项

资产 附注 2008 年 9 月30 日 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日

其他单项金额不重

43,311,944.21 51.93 37,516,944.21 43,314,550.14 51.51 37,519,550.14

项目 2007年12月 本期增加额 本期支付额 2008年9月30

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

截止 2008 年 9 月 30 日，应付账款无持有商业公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

商业公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用发生时按实际成本计价，长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销，对于不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

3,896,359.21 元。

其他非流动资产

月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。

生产性生物资产

（1）存货的类别

五、 重要会计政策、会计估计

宝鸡商场（集团）股份有限公司

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

其他应付款 七、16 60,268,063.32 57,928,147.72 96,350,769.06

宝鸡商场（集团）股份有限公司

租地自建营业场所 29,386,368.00 25,009,629.65

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

公司代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：

详细情况参见本附注九、一所述。

二、 审计意见

三、营业利润(亏损以-

账面价值

减：长期股权投资减值准备 - -

项目 2008 年 9 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

较大的应收账款

1997 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）275 号文件批准，宝商集团向社会公开发行人民币普通股 3,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格 7.74

（3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

宝鸡商场（集团）股份有限公司

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、 税项

预付款项 七、3 36,452,409.53 29,861,822.64 9,785,888.96

4、现金及现金等价物

合计 36,051,591.81 30,597,274.64

一、营业收入 587,429,338.99 611,741,681.46 528,921,364.33

宝鸡商场（集团）股份有限公司

合计 100,519,000.00 28,255,287.67 6,152,813.61 298,900.00 4,327,481.21 29,781,720.07

审计报告

长期应收款

的总体列报。

拟置出商业类资产备考财务报表附注

其他设备 15 6.4

单项金额不重大但

本期增加 4,902,557.70 - 2,302,451.26 7,205,008.96

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在建工程工程资金来源于自筹资金，无资本化的借款费用。

减值准备

商业公司服务收入等适用营业税，适用税率为 5%。

9/F, Block A, Fu Hua Mansion,

（1）长期股权投资的初始计量

应收股利

（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

净资产合计 93,123,345.01 80,181,930.60 57,592,768.45

（2）无形资产摊销方法和期限：商业公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

专项应付款

Dong cheng Dis tric t, Beijing ,

较大的其他应收款

投资收益(损失以-填列)

（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机械设备、运输设备和其他设备。

34.34%)。

可供出售金融资产

拟置出商业类资产备考财务报表附注

6%。

固定资产清理 395,642.04 - -

1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

银行存款 167,026,064.80 46,522,959.34

8、长期股权投资

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

月 30 日于宝鸡市工商管理局登记注册成立，注册资本为 3,000 万元，宝商集团对其持股

月 1 日起，宝商集团开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。

出现减值的迹象如下：

投资有限公司 19.30% 18,528,000.00 - 18,528,000.00 - 18,528,000.00 -

（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、6 所述。

（5）存货可变现净值确定方法：库存商品等直接用于出售商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

其中:在建工程转入 - - 298,900.00 298,900.00

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

4、城建税及教育费附加

商业公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

大的应收账款

短期借款 七、11 80,000,000.00 40,000,000.00 103,300,000.00

2,302,451.26 元减值准备；对中山超市房产账面价值超出市场价格的部分计提

100%。宝商集团以置出之经营性商业净资产分别于 2008年 5 月 30 日、2008 年 7月 31 日出资及增资，宝商集团投入商业公司的经营性商业资产 400,324,649.57 元及与其相关的负债 309,484,456.40 元，经营性商业资产与其相关负债的差额 90,840,193.17 元中的

本期减少 - -

22、所得税的会计核算

负债合计 482,906,805.09 349,993,296.25 323,396,709.58

6,634,422.09 2,863,542.85 1,175,875.04

2）对于符合的内退计划，按照内退计划，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

57.720%(2007 年 12 月 31 日 57.73%)。

印花税 - 1,734.28

9、 无形资产

（3）无形资产不存在减值情况。

2、应收账款

16、 其他应付款

1 年以内 5%

（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对拟置出商业资产备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

本期减少 131,460.00 1,885,432.90 10,081,344.31 12,098,237.21

2.基本养老保险费 - 827,306.98 827,306.98 -

宝鸡商场（集团）股份有限公司

合计 167,045,911.80 46,537,748.15

5.生育保险费 - 137,746.61 137,746.61 -

其他业务收入 72,463,621.39 68,830,125.83 58,837,649.83

工程名称 工程预算 2007年 本期 本期 其他 2008年

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

宝鸡商场（集团）股份有限公司

主要包括工资、金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

certified public accountants 100027, P.R.China csimile: +86(010)6554 7190

34,281,168.54 41.10 34,231,168.54 34,342,575.54 40.84 34,188,968.13

（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在途物资、库存商品。

2007 年 12 月 31 日 29,048,985.04 29,048,985.04

14、长期待摊费用

流动负债小计 476,207,346.00 343,506,508.02 321,803,502.19

2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

合计 7,684,237.74 43,890,387.70 41,659,431.51 9,915,193.93

商业公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

空调工程-凤翔 549,000.00 298,380.00 520.00 298,900.00 - -

4.工伤保险费 - 69,080.13 69,080.13 -

商业公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

营业税金及附加 4,550,505.25 2,213,699.40 971,217.60

商品销项税率为 17%、13%。

（3）商业公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

宝鸡商场（集团）股份有限公司

投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

其他非流动负债

258.95%，主要是预收账款中预收会员卡款项增加及短期借款增加所致。

其他应付款 2008 年 9 月 30 日余额为 60,268,063.32 元（2007 年 12 月 31 日余额为

借款类别 2008年9月30日 2007年12月31日

4-5年 - - - 32,887.34 0.22 16,443.67

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4-5年 19,968.06 0.02 9,984.03 24,968.06 0.03 12,484.03

应付职工薪酬 七、14 9,915,193.93 7,684,237.74 18,800.00

10,375,092.23 65.74 10,371,221.03 10,381,005.43 70.56 10,377,134.23

应付债券

截止 2008 年 9 月 30 日，其他应付款中应付持有商业公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东宝商集团的欠款金额为 4,797,024.20元，为应支付宝商集团宝鸡饭店的租赁费。

10,787,226.64 7,813,110.45 916,463.17

公司代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：

3-4 年 - - - - - -

4-5 年 50%

预计负债 七、17 5,129,251.70 4,903,580.84 -

流动资产合计 291,238,239.74 158,290,342.13 146,026,722.36

拟置出商业类资产备考财务报表附注

合计 83,409,102.84 100.00 72,253,990.41 84,090,406.12 100.00 72,181,556.11

二、 拟置出资产基本情况

负债和股东权益 附注 2008 年 9 月30 日 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日

工会经费和职工教育经费 - 279,429.59 24,183.30 255,246.29

拟置出资产审计报告

对于单项金额非重大的应收款项，商业公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。商业公司将应收账款中有确凿表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。商业公司应收关联方款项不计提坏账准备。

我们相信，我们获取的审计是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

其他业务成本 1,343,560.00 2,828,638.78 3,831,268.58

本期增加 560,795.77 560,795.77

2006 年 3 月 24 日，海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）分别与宝鸡市国有资产监督管理委员会、宝鸡卷烟厂、宝鸡大众投资有限责任公司签订了《国家股股权转让协议》、《股权转让协议》受让其持有的宝商集团 22.27%的股权，此后，海航集团成为宝商集团的第一大股东。

截止 2008 年 9 月 30 日，房屋建筑物中群众超市（原值 430,851.70 元、账面净值

2008 年 9 月 30 日 32,434,151.88 32,434,151.88

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

房屋建筑物 25－50 1.92-3.84

非流动资产合计 284,791,910.36 271,884,884.72 234,962,755.67

（1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。

XYZH/2008A7004-3

无形资产 七、9 28,488,189.27 29,048,985.04 28,609,903.37

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

宝鸡商场（集团）股份有限公司全体股东：

类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

账龄 计提比例

西关超市 4,380,000.00 - 4,027,481.21 - 4,027,481.21 -

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、 遵循企业会计准则的声明

固定资产 七、7 144,196,367.17 156,632,937.37 161,335,117.10

— 商业类资产备考资产负债表 1-2

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

我们审计了后附的宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）拟置出的商业类资产备考财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日、2008 年 9

长期待摊费用 七、10 36,051,591.81 30,597,274.64 23,158,657.72

应付票据

（1）营业收入

商业公司以人民币为记账本位币。

岐山诉讼案 601,043.70 - - 601,043.70

辞退福利的确认原则：

拟置出商业类资产备考财务报表附注

（5）截止 2008 年 9 月 30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为

商誉

3、营业税

拟置出商业类资产备考财务报表附注

57,928,147.72元），主要为应付各超市的供应商的金及代收的联营供应商货款。

运输设备 10 9.6

月 30 日的备考资产负债表，2006 年度、2007 年度、2008 年 1-9 月的备考利润表及备考财务报表附注。

（3）投资性房地产的转换和处置：

商业公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，商业公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

5、外币业务核算方法

资产置出基准日为 2008 年 9 月 30 日。

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，商业公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

2-3年 57,443.64 0.36 5,744.36 69,944.64 0.48 6,994.46

5年以上 71,493,112.75 85.72 71,443,112.75 71,631,945.68 85.19 71,403,518.28

长期股权投资净值 45,878,400.00 27,350,400.00

以-填列)

其中：1.医疗保险费 - 2,757,827.80 2,757,827.80 -

5 年以上 60%

合计 457,189,533.14 472,939,314.22 409,486,952.94

项目 2007年12月31日 本期增加 本期结转 2008年9月30日

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

失以-填列)

宝鸡商场（集团）股份有限公司

2、

ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, 传真: +86(010)6554 7190

拟置出商业类资产备考财务报表附注

索引 页码审计报告商业类资产备考财务报表

减：所得税费用 761,050.62

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

5年以上 10,375,092.23 65.74 10,371,221.03 10,381,005.43 70.56 10,377,134.23

5、存货及跌价准备

371,135.19 元）、凤翔超市（原值 408,876.25 元，账面净值 352,488.67 元）2 处房产产权证书尚未过户至商业公司。

经营租入固定资产改良为经营租入超市营业场所发生的支出，摊销期限为各营业场所租赁期；租地自建营业场所为公园二店、烽火店、姜谭店、西关店、陈仓区店、陇县店 6 家在租赁土地上自建营业场所发生的支出，摊销期限为土地租赁期。

会员卡积分 1,000,000.00 - - 1,000,000.00

（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、6 所述。

与资产相关的补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的补助，用于补偿商业公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿商业公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

拟置出商业类资产备考财务报表附注

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

房产税 1.2%、12% 290,273.50 -

拟置出商业类资产备考财务报表附注

库存商品 64,038,172.52 59,698,682.20

拟置出商业类资产备考财务报表附注

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

商业公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入商业公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

项目 2008 年 9 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有限公司、甘肃海航汉莎航空食品有限公司、新华空港航空食品有限公司等 6 家公司的股权（拟置入资产）进行资产置换。

2007年12月31日 154,392,449.30 4,578,598.90 64,205,634.21 223,176,682.41

被投资单位名称 初始金额 本年增加

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

美菱诉讼案 3,302,537.14 225,670.86 - 3,528,208.00

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

2007 年 12 月 31 日 3,385,166.84 3,385,166.84

其中：非流动资产

（2）截止 2008 年 9 月 30 日，房屋建筑物中家美佳购物广场（包含广场、中心、东侧道，其原值 64,311,080.84 元、账面净值 48,750,400.64 元）、经二超市（原值

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

交易性金融负债

长期股权投资合计 45,878,400.00 27,350,400.00

二、营业总成本 576,642,112.35 603,928,571.01 528,004,901.16

3.失业保险费 - 344,573.36 344,573.36 -

截止 2008 年 9 月 30 日，房屋建筑物中中山超市（原值 10,065,339.79 元，账面净值 1,843,763.05 元）为法院判决执行的房产尚未取得产权证书。

本审计报告仅就该等备考财务报表而出具，仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送有关重大资产重组文件之特定用途使用。

持有至到期投资

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

本期增加 - -

商业公司租赁为经营租赁。为实质上未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2008 年 4 月 1 日，海航集团与海航商业控股有限公司签订《股权增资协议》，海航集团以其所持宝商集团 42,847,964 股（占宝商集团股份总数的 17.38%）有限售条件的流通股向海航商业控股有限公司增资。2008 年 4 月 11 日，上述股权过户手续已经办理完毕，海航集团不再为宝商集团股东，海航商业控股有限公司成为宝商集团第一大股东。

48,142,778.01 元(2007 年 12 月 31 日 48,545,383.94 元)，占其他应收款总额的

15、非金融资产减值

20、补贴

项目 附注 2008 年 1-9 月 2007 年度 2006 年度

30,000,000.00 元计入实收资本，60,840,193.17 元计入商业公司资本公积。上述投资业经西安希格玛有限责任会计师事务所审验，并出具报告号为“希会宝分验字（2008）001

（4）截止 2008 年 9 月 30 日，应收账款无持有商业公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

10、 长期待摊费用

资产减值损失 七、20 7,187,441.91 5,414,803.37 -3,437,454.21

长期借款

2,624,424.21 1,581,275.93 32,684.67

4,902,557.70 元减值准备；因电子网站报废转回以前年度对该资产计提的减值准备

1-2年 - - - - - -

商业公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价基准价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。

（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

获取合理。

2007年12月31日 - - 3,896,359.21 3,896,359.21

四、利润总额(亏损总额

（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

3-4年 135,468.53 0.16 40,640.56 179,256.13 0.21 53,722.66

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

（1）预计负债的确认原则：当与对外、未决诉讼或仲裁、产品质量、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，商业公司将其确认为负债：

递延所得税负债

1,073,590.00 元，占预付账款总额的 2.95%。

（4）有表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

拟置出商业类资产备考财务报表附注

其中：营业收入 七、18 587,429,338.99 611,741,681.46 528,921,364.33

2006 年 1 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日

拟置出商业类资产备考财务报表附注

土地使用权 50 0 2

138,072,153.70 元），主要系预收会员卡款项。

号”及“希会宝分验字（2008）007 号”的验资报告。

填列)

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

应付利息

1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

100%的股权 （拟置出资产），与海航商业控股有限公司持有的海南航空食品有限公司、三亚汉莎航空食品有限公司、宜昌三峡机场航空食品有限公司、新疆海航汉莎航空食品宝鸡商场（集团）股份有限公司

商业公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

机械设备 15 6.4

工资(含金、津贴和补贴) 7,684,237.74 35,492,825.19 36,779,494.29 6,397,568.64

在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

我们认为，贵公司上述拟置出商业资产备考财务报表已经按照企业会计准则的编制，在所有重大方面公允反映了贵公司拟置出商业资产 2006 年 12 月 31 日、2007 年

其他流动负债

项目 2008 年 9 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

拟置出资产备考资产负债表（续）

油气资产

项目 2008 年 9 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

14、 应付职工薪酬

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

主营业务成本 455,845,973.14 470,110,675.44 405,655,684.36

合计 15,782,096.91 100.00 10,441,180.92 14,711,632.61 100.00 10,547,101.57

本期减少 - -

辞退福利的计量方法：

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

流动负债：

城市建设税 7% 44,514.69 13,028.25

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的确定初始投资成本。

三、 备考财务报表的编制基础

货币资金 七、1 167,045,911.80 46,537,748.15 75,002,873.05

（4）本期固定资产减少主要为电子网站报废所致。

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他单项金额不重

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：商业公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

拟置出商业类资产备考财务报表附注

（2）营业成本

（4）截止 2008 年 9 月 30 日，其他应收账款中持有商业公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东宝鸡商场（集团）股份有限公司的欠款 1,457,206.34 元。

月 30 日业已存在的财务报表和相关账簿记录的基础上根据业务相关性原则进行剥离后编制。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，销售库存商品采用先进先出法核算。

2-3年 602,704.72 0.72 245,523.45 582,577.80 0.69 73,060.92

按照企业会计准则的编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

（2）存货跌价准备的计提方法参见本附注五、7。

税种 适用税率 2008年9月30日 2007年12月31日

（3）低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

12 月 31 日、2008 年 9 月 30 日的财务状况以及 2006 年度、2007 年度、2008 年 1-9 月的经营。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

单项金额重大的其

（4）截至 2008 年 9 月 30 日，无形资产中无被冻结、抵押的资产。

递延所得税资产

辞退福利 - 3,262,379.00 - 3,262,379.00

投资性房地产

2008年9月30日 106,947,784.63 3,102,693.33 34,145,889.21 144,196,367.17

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

（1）借款费用资本化的确认原则：商业公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

3-4年 - - - 191.87 - 57.56

宝鸡商场（集团）股份有限公司

31日 日

非流动资产：

按成本法核算长期股权投资 45,878,400.00 27,350,400.00

15、 应交税费

元人民币，发行完毕后，宝商集团总股本为 6,228.736 万股。宝商集团股票于 1997 年 7

宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“宝商集团”）是经陕西省经济体制委员会“陕改发（1992）69 号”、“陕改发（1993）4 号”及“陕股办（1993）3 号”文件批准，于 1993 年 3 月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。

18、收入确认方法

视频工程 - - 46,528.00 - - 46,528.00