西安旅游路线设计西安旅游自由行攻略三日游最佳方案

　　（12）经由过程阐发贵公司应收账款的账龄和客户诺言状况，并施行应收账款函证法式及查抄期后回款状况，评价应收账款坏账筹办计提的公道性；

　　公司期末其他应收款1.07亿元，较期初增长0.70亿元，此中代垫款1.01亿元，欠款地契位次要为资产办理中间、西安曲江新区财务局，详细状况以下：

　　（六）关于债权状况。按照年报，公司货泉资金1.58亿元，牢固资产和无形资产中受限范围7.31亿元，合计受限比例47.87%。公司资产欠债率77.47%，此中有息债权合计11.76亿元，包罗短时间告贷2.99亿元，一年内到期的持久告贷1.03亿元，持久告贷7.74亿元，别的对付账款达10.86亿元。请公司弥补表露：（1）分营业性子表露对付金钱金额、构成大额对付金钱的缘故原由、阐明能否存在还款压力；（2）分离公司货泉资金范围、资产受限状况、有息债权状况等，阐明公司后续债权偿付摆设，能否存在较大的是非时间偿债压力。

　　公司高度正视应收账款事项，进一步强化内部营业办理流程，明白办理职责，进步办理程度。同时对办理和谈已到期的景区，公司不再承受拜托，不再新增响应的应收账款。公司于2024年6月6日召开第十届董事会第五次集会，审议经由过程了《关于让渡全资子公司西安曲江大明宫国度遗址公园办理有限公司100%股权暨联系关系买卖的议案》并提交6月27日召开的2023年度股东大会审议，本次买卖完成后，西安曲江大明宫国度遗址公园办理有限公司将不再归入公司报表范畴，估计可低落公司应收账款金额约3.1亿元（详细以经审计后数据为准）。

　　（一）应收账款前五大详细状况，包罗欠款方称号、联系关系干系、营业布景及运营形式、条约订价根据、商定的结算周期、近三年确认支出金额及构成的应收账款、近三年还款状况等

　　西安江山旅游开展有限公司，为公司控股股工具安曲江旅游投资（团体）有限公司的全资子公司。该公司拜托西安江山景区运营办理效劳有限公司运营办理三河一山项目，按照《绿道办理运营计划》有关内容，单方议定：拜托限期内，江山开展公司每一年向江山景区运营公司付出办理运营费8,500万元整，终极付出金额以西安江山旅游开展有限公司遭到的主管部分年度查核、结算成果为准，核算内容次要为野生、安保、保洁、采购等履约本钱，停止今朝已局部履约。

　　公司与大明宫庇护办次要营业为公司全资子公司西安曲江大明宫国度遗址公园办理有限公司承受大明宫庇护办拜托对大明宫国度遗址公园进交运营办理，经由过程招标方法市场订价。2021年、2022年、2023年应收大明宫庇护办次要明细以下：

　　（2）经由过程对办理层的访谈，理解公司次要经停业务相干信息和营业流程，重点理解经停业务的营业形式、枢纽条约条目和枢纽环节的原始材料；

　　今朝公司主动与各欠款方相同协商，连续跟进催收。公司实控人曲江管委会构造召开专题集会，明白请求对拖欠公司应收办理报答停止梳理、核实和确认，并主动张罗资金，放慢归还进度。今朝实控人已有相干计划，公司正在连续跟进回款摆设，敬请广阔投资者留意投资风险。

　　（四）关于预支金钱。按照年报，公司预支金钱账面余额8635.84万元，较期初大幅增长6381.05万元。请公司弥补表露：前五大预支工具详细状况，包罗预支工具称号、联系关系干系、买卖布景、条约签署工夫、后续商品或效劳供给工夫、付款摆设、本期预支大幅增长的缘故原由、预支的贸易公道性等，阐明能否存在资金流向联系关系方的情况。请年审管帐师揭晓定见。

　　④公司将来现金流量的风险、工夫散布和金额等均发作改动，因而满意支出原则确认的第四项，条约具有贸易本质；

　　渼陂湖项目和三河一山项目本钱曾经发作，因为项目还没有结算，拜托方还没有收到项目资金，公司根据慎重性思索，未确认支出，按照支出本钱婚配准绳，将相干本钱列在条约履约本钱中核算。

　　本公司董事会及董事包管本通告内容不存在任何虚伪纪录、误导性陈说大概严重漏掉，并对其内容的实在性、精确性和完好性负担法令义务。

　　（5）对不在联系关系地契位清单的大额单元，收集查询次要客户的工商信息，获得次要客户的根本状况，综合判定能否属于联系关系方；

　　2、分离欠款方还款才能和近三年实践还款状况，阐明相干支出确认能否满意企业管帐原则的划定，相干支出确认能否谨慎、公道；

　　1、关于应收账款。按照年报及减值通告，2021-2023年公司应收账款余额别离为10.73亿元、12.20亿元、14.55亿元，显现逐年递增趋向。此中2023年底应收账款前三大欠款为西安曲江新区奇迹资产办理中间、西安曲江大明宫遗址区庇护革新办公室、西安曲江文明财产开展中间，均为实践掌握人曲江新区办理委员会部属奇迹单元，合计欠款余额12.52亿元，累计计提坏账筹办3.50亿元。因为2023年度西安曲江新区奇迹资产办理中间、西安曲江文明财产开展中间回款金额低落，公司将其信誉丧失模子由低风险组合变动加普通风险组合，招致本期新增计提坏账2.42亿元。

　　公司与大同文旅公司次要营业为公司部属全资子公司西安曲江大唐文旅工程建立有限公司与大同文旅公司签订《2023年大同年?大差别新春系列举动项目效劳和谈》，按照和谈商定的停止结算。2023年应收大同文旅影视有限公司次要明细以下：

　　1、公司在任董事9人，列席6人，董事长耿琳师长教师暂没法履职未能列席集会；董事骆志松师长教师告假未能列席集会；自力董事丁华密斯因公事缘故原由未能列席集会。

　　（3）施行穿行测试，查抄上述内部掌握运转的相干文件材料，证明对买卖流程和相干掌握的理解成果，并评价相干掌握能否施行；

　　公司购置曲江文创中间房产为办公自用，均价为1.6万元/㎡，今朝周边办公项目标贩卖价钱集合在1.6-2万元/㎡，贩卖均价约1.8万元/㎡，因而不存在减值迹象，也不存在联系关系方资金占用的情况。

　　（2）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，曲江文旅关于相干支出确认满意企业管帐原则的划定，相干支出确认谨慎、公道。

　　⑤资产办理中间2021年、2022年、2023年回款金额别离占昔时主停业务支出的63.29%、89.16%、24.32%；大明宫庇护办2021年、2022年、2023年回款金额别离占昔时主停业务支出的84.32%、7.65%、72.55%；文产中间2021年、2022年、2023年回款金额别离占昔时主停业务支出的0.34%、14.80%、0.00%。

　　2020年12月31日，公司召开第八届董事会第三十七次集会，审议经由过程了关于签署西安渼陂湖水系生态文明旅游区(萯阳湖地区)拜托运营办理和谈的议案。公司与西安曲江渼陂湖投资建立有限公司经友爱协商，为阐扬单方各自劣势，建立了西安曲江渼陂湖景区办理有限公司，公司持有51%股权，为其控股股东。西安曲江渼陂湖景区办理有限公司与西安曲江渼陂湖投资建立有限公司就渼陂湖景区的运管办理等事件签署《西安渼陂湖水系生态文明旅游区(萯阳湖地区)拜托运营办理和谈》，由西安曲江渼陂湖景区办理有限公司为景区供给运营办理，包罗景区效劳、行政办理、次序保护（一样平常安保效劳、节沐日安保效劳等）、装备（施）保护、绿化养护（含水域）、干净办理（保洁效劳、渣滓清运、一样平常清杀）等效劳。西安曲江渼陂湖投资建立有限公司向西安曲江渼陂湖景区办理有限公司付出办理用度。详细详见公司联系关系买卖通告（编号：临2021-003）。

　　2023年底，按照买卖敌手方状况，参呼应收账款的减值筹办政策对上述条约履约本钱计提减值筹办。

　　②西安曲江新区财务局代垫款构成布景：2023年根据省市专项举动筹办事情的团体摆设，此次专项举动由大唐芙蓉园景区办理分公司卖力。营业形式为代收代付，举动完毕，并完成相干审批手续后停止结算。

　　（6）对大额其他应收款停止函证，并对函证成果停止评价；关于未回函的其他应收款,施行替换审计法式；

　　（10）阐发公司应收账款坏账筹办管帐估量的公道性，包罗肯定应收账款组合的根据、各种组合坏账筹办计提比例、单项计提坏账筹办的判定等；

　　（1）体例其他应收款明细表，复核加计并与总账数和明细账合计数查对能否符合，坏账筹办科目与报表数查对能否符合；

　　由公司积年应收账款的账龄及公司坏账筹办政策可知，次要应收客户资产办理中间、文产中间在2022年之前账龄未超越3年，且回款比例相对较高，契合公司管帐政筹谋定的低风险组合，根据低风险计提坏账；2023年账龄超越3年，当期回款比例较低，期后也未见回款，客户呈现了活动资金慌张的状况，公司综合其账龄状况、近三年及期后回款状况及客户资金的活动脾气况判定此客户契合普通风险组合，根据普通风险组合计提坏账。大明宫庇护办在2022年欠款余额为3.24亿元，仅回款922万元，2022年存在资金周转艰难，因而大明宫庇护办在2022年即根据普通风险计提坏账筹办，2023年持续2022年根据普通风险计提坏账筹办。

　　同一社会信誉代码：66L；目标和营业范畴：搀扶文明财产项目，增进文明财产开展。文明财产项目筹谋、运营、搀扶·文明财产计划订定·文明财产品牌推行·文明财产基金办理·文明企业孵化·文明举动的施行；举行单元：西安曲江新区办理委员会；注销办理构造：西安市奇迹单元注销办理局。与公司无联系关系干系。

　　公司与曲江管委会次要营业为公司部属西安曲江如华物业办理有限公司（以下简称：如华物业）承受曲江管委会拜托为其供给物业办理效劳，按照条约商定停止结算。2021年、2022年、2023年应收曲江管委会次要明细以下：

　　（6）获得大额金钱的原始笔据，如条约、发票、验收单，核实金钱性子、实践用处及其线）复核账龄状况并从头计较减值筹办，查对与公司计提金额能否存在差别；

　　基于告白投放营业的性子，普通状况下公司先收取客户投流金钱，公司再按照客户的投流方案向媒体方付出预支金钱。

　　（1）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，公司表露其他应收账款中代垫款构成详细状况，包罗欠款方称号、联系关系干系、构成布景、营业形式、贸易公道性、商定的结算周期、陈述期内每个月实践付款状况、期后回款状况等相干阐明与我们施行曲江文旅2023年度财政报表及本次核对审计过程当中所理解的状况分歧。

　　（8）就资产欠债表日前跋文载的与停业支出相干的买卖事项，拔取样本，查对效劳供给的撑持性文件，以评价停业支出能否被记载于得当的管帐时期；

　　2、分离公司货泉资金范围、资产受限状况、有息债权状况等，阐明公司后续债权偿付摆设，能否存在较大的是非时间偿债压力

　　（11）阐发计较贵公司资产欠债表日坏账筹办金额与应收账款余额之间的比率，比力前期坏账筹办计提数和实践发作数，阐发应收账款坏账筹办计提能否充实；

　　公司与文产中间次要营业为公司全资子公司西安曲江大唐不夜城文旅开展有限公司与文产中间签署新春系列文明举动项目条约，供给在大唐不夜城街区系列文明举动及表演配套项目，经由过程招标方法市场订价。2021年、2022年、2023年应收文产中间次要明细以下：

　　综上所述，本所状师以为，贵公司本次集会的调集、召开法式符正当律、行政法例、规章西安旅游自在行攻略、标准性文件、《上市公司股东大会划定规矩》及《公司章程》的划定，本次集会的调集人和列席集会职员的资历和本次集会的表决法式和表决成果均正当有用。

　　（2）复核条约履约本钱的账龄状况，查抄能否存在持久未结算的条约履约本钱，阐发持久挂账缘故原由能否公道；

　　同一社会信誉代码：12610100H16257314F；目标和营业范畴：搞好西安曲江旅游度假区建立，为西安旅游经济开展效劳。有关法令、法例和规章的构造施行，度假区办理轨制的订定·度假区开展方案和建立计划的体例，核准后构造施行·区内投资项目标审批，根底设备和公用设备的建立和办理·区内收支口营业和有牵涉外事件的办理·区内劳动听事、社会保险、财政监视与审计的同一办理；举行单元：西安市群众当局；注销办理构造：西安市奇迹单元注销办理局。曲江管委会为公司的实践掌握人，因为其是当局构造，故与公司无联系关系干系。

　　（4）将本期的主停业务支出与上期的主停业务支出停止比力，阐发贩卖支出的构造和变更缘故原由能否公道；计较本期各板块的毛利率，与上期比力，查抄变更缘故原由，阐发其能否公道；

　　1、条约履约本钱详细状况，包罗买卖方、联系关系干系、条约总金额、次要条约内容、核算内容、停止今朝履约进度、构成条约履约本钱的缘故原由及管帐处置根据等

　　（2）西安曲江大明宫遗址区庇护办公室（原称号：西安曲江大明宫遗址区庇护革新办公室，以下简称：大明宫庇护办）

　　3、分离次要欠款方运营及财政情况、近三年应收账款余额及还款状况，阐明能否存在减值计提不实时、不充实的情况，和还款进度迟缓对公司消费运营的详细影响；

　　（2）理解严重金钱内容及性子,停止种别阐发,并重点存眷能否存在资金被联系关系企业大批占用、变相拆借资金、隐形投资、误用管帐科目、或有丧失等征象；

　　（5）拔取样本查抄效劳供给文件、发票及条约，辨认相干效劳能否已供给；关于景区办理报答等金额严重的停业支出片面查抄相干撑持性文件，包罗但不限于经会签的条约、查核传递状况、结算确认单、发票等，评价相干停业支出确认能否契合公司停业支出确认的管帐政策；

　　9、议案称号：公司关于让渡全资子公司西安曲江大明宫国度遗址公园办理有限公司100%股权暨联系关系买卖的议案

　　（6）获得大额金钱的原始笔据，如条约、发票、验收单，核实金钱性子、实践用处及其线）对大额预支账款停止函证，对函证成果停止评价；关于未回函的预支账款,施行替换审计法式；

　　公司为资产办理中间代垫水电费已于2024年4月局部收受接管；代垫西安曲江新区财务局专项举动款已于2024年1月局部收受接管。自2024年1月1日起，公司不再为资产办理中间代垫相干用度。

　　同一社会信誉代码：04T；目标和营业范畴：为曲江新区社会奇迹供给效劳。区内公用公益设备、根底设备建立、保护办理及有关社会事情的拜托办理·资金预算的体例和施行·区内市容绿化、市政大众设备办理的年度方案、预算、查询拜访研讨、信息统计和宣扬；举行单元：西安曲江新区办理委员会；注销办理构造：西安市奇迹单元注销办理局。与公司无联系关系干系。

　　（9）复核被审计单元年度财政陈述中与施行支出原则相干的列报与表露，能否遵照支出原则及相干政策请求；

　　本期预支大幅增长的缘故原由次要为新增控股子公司西安曲江乐效数字科技有限公司营业向媒体方供给商付出投流资金，未发生流量耗损的部门，因媒体方根本为抖音等大型平台或直属代办署理机构，需求预支金钱才气获得告白账户充值金以供告白方案耗损，故该营业特性下，预支具有公道性，预支账款挂账单元中不存在联系关系方，不存在资金流向联系关系方的情况三日游最好计划。

　　《企业管帐原则第14号——支出》第二十六条《企业管帐原则第14号——支出》使用指南6、（一）条约履约本钱企业为实行条约发作的本钱，不属于其他企业管帐原则标准范畴且同时满意以下前提的，该当作为条约履约本钱确以为一项资产：（一）该本钱与一份当前或预期获得的条约间接相干，包罗间接野生、间接质料、制作用度（或相似用度）、明白由客户负担的本钱和仅因该条约而发作的其他本钱；（二）该本钱增长了企业将来用于实行履约任务的资本；（三）该本钱预期可以发出。

　　（5）对不在联系关系地契位清单的大额单元，收集查询次要客户的工商信息，获得次要客户的根本状况，综合判定能否属于联系关系方；

　　曲江管委会系西安市群众当局的派出机构，在辖区范畴内实行市级办理权限，资产办理中间、大明宫庇护办、文产中间均为曲江管委会的部属奇迹单元，上述客户均系当局单元，其自己的结算手续打点工夫较长西安旅游自在行攻略，固然2023年其活动性存在必然艰难，公司判定尚不存在没法发出的风险。公司实控人曲江管委会高度正视上市公司应收账款事项，构造召开专题集会，明白请求对拖欠公司应收办理报答停止梳理、核实和确认，并主动张罗资金，放慢归还进度。因而，满意支出原则确认的第五项有权获得的对价也很能够发出。

　　①因为相干支出条约单方已签署和谈，且条约明白了条约各方供给劳务相干的权益和任务，因而满意支出原则确认的第一项；

　　（五）关于预支持久资产采购款。按照年报及前期通告，公司其他非活动资产中预支持久资产采购款5199.64万元，此中次要为2022年12月公司拟购置联系关系方西安曲江丰欣置业有限公司开辟的西安曲江文创中间第4幢1单位作为办公写字楼，买卖总价4886.14万元，原定托付工夫为2023年12月31日前。2023年12月26日公司通告称，因为文创中间拟延期托付至2024年12月31日前。请公司弥补表露：（1）文创中间今朝施工进度、估计竣工工夫、今朝贩卖状况及贩卖价钱，阐明公司前期向联系关系方预支购买款的贸易公道性，预支比例与其他第三方贩卖能否存在较着差别；（2）分离上述信息，阐明能否存在减值迹象、能否存在联系关系方资金占用情况。请年审管帐师揭晓定见。

　　跟着公司营业进一步开展，原有办公园地严峻不敷，公司利用自有资金购置西安曲江丰欣置业有限公司（公司联系关系方）开辟的西安曲江文创中间第4幢1单位11003-11007和11、12层整层，猜测修建面积为3,050.16平方,总价为48,861,395.00元。该项目为办公+贸易，买卖价钱经买卖单方协商肯定，并根据一次性付款享用最大付款方法优惠扣头，契合预支购买款的贸易公道性。

　　西安曲江乐效数字科技有限公司告白公布次要营业为为客户供给基于抖音等平台的结果告白投放营业，在代播代投过程当中，供给素材建造、告白开户、账户代投及直播代播效劳；商品贩卖次要营业为自营供给链，自建供给链和直播间，从产物采购、上架到后真个贩卖、客服构成一整套效劳流程。

　　1、文创中间今朝施工进度、估计竣工工夫、今朝贩卖状况及贩卖价钱，阐明公司前期向联系关系方预支购买款的贸易公道性，预支比例与其他第三方贩卖能否存在较着差别

　　（2）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，公司表露的构成条约履约本钱的贸易公道性的相干阐明与我们施行曲江文旅2023年度财政报表及本次核对审计过程当中所理解的状况分歧；不存在资金代垫或流向联系关系方组成资金占用的情况。

　　（4）对不在联系关系地契位清单的大额单元，收集查询次要客户的工商信息，获得次要客户的根本状况，综合判定能否属于联系关系方；

　　1、第6项、第9项议案触及联系关系买卖，因而公司控股股工具安曲江旅游投资（团体）有限公司作为联系关系方躲避表决，其所持有的公司股分114,511,121股未计入第6项、第9项议案有用表决权总数。

　　（三）关于条约履约本钱。按照年报，公司存货中条约履约本钱账面余额1.10亿元，较期初增长0.53亿元，累计计提减值筹办638万元。请公司弥补表露：（1）条约履约本钱详细状况，包罗买卖方、联系关系干系、条约总金额三日游最好计划、次要条约内容、核算内容、停止今朝履约进度、构成条约履约本钱的缘故原由及管帐处置根据等；（2）构成条约履约本钱的贸易公道性，能否存在资金代垫或流向联系关系方组成资金占用的情况。请年审管帐师揭晓定见。

　　大同市文明旅游投资（团体）有限公司投资设立的国有独资影视公司。大同文旅公司建立于2017年5月，注册资金1000万元，次要处置影戏、电视建造、数字内容、表演掮客三日游最好计划、演艺招商、告白运营、体育赛事筹谋构造、非物资文明遗产庇护和各类文明举动构造、筹谋、推行等全财产链的影视文明公司。与公司无联系关系干系。

　　注：经公司与资产办理中间协商分歧三日游最好计划，2023年1月1日至2030年12月31日时期的办理报答的计取形式仍根据2010年签署的《大唐芙蓉园拜托运营办理和谈》施行，资产办理中间不再负担办理报答（详细详见公司2023年年度陈述第五节“主要事项”中十三“严重条约及其实行状况”中（四）“其他严重条约”）。

　　本公司董事会及列席本次股东大会部分董事包管本通告内容不存在任何虚伪纪录、误导性陈说大概严重漏掉，并对其内容的实在性、精确性和完好性负担法令义务。

　　公司全资子公司西安江山景区运营办理效劳有限公司承受西安江山旅游开展有限公司拜托对“三河一山”绿道项目停止办理运营、公司控股子公司渼陂湖景区公司承受渼陂湖投资公司拜托运营办理渼陂湖景区契合公司营业特性及相干法令法例的划定，契合公司主停业务开展标的目的，买卖举动在公允准绳下公道停止。因为项目还没有结算，拜托方还没有收到项目资金，公司根据慎重性思索，未确认支出，按照支出本钱婚配准绳，已发作的相干本钱归集为条约履约本钱，具有贸易公道性。

　　请公司弥补表露：（1）应收账款前五大详细状况，包罗欠款方称号、联系关系干系、营业布景及运营形式、条约订价根据、商定的结算周期、近三年确认支出金额及构成的应收账款、近三年还款状况等；（2）分离欠款方还款才能和近三年实践还款状况，阐明相干支出确认能否满意企业管帐原则的划定，相干支出确认能否谨慎、公道；（3）分离次要欠款方运营及财政情况、近三年应收账款余额及还款状况，阐明能否存在减值计提不实时、不充实的情况，和还款进度迟缓对公司消费运营的详细影响；（4）公司及实践掌握人后续拟采纳的催收或压减应收账款的步伐，和后续明白的回款摆设。请年审管帐师对成绩（1）-（3）揭晓定见。

　　2、欠款方营业布景及运营形式、条约订价根据、商定的结算周期、近三年确认支出金额及构成的应收账款、近三年还款状况

　　（1）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为西安旅游自在行攻略，公司表露的应收账款前五大的欠款方称号、联系关系干系、营业布景及运营形式、条约订价根据、商定的结算周期、近三年确认支出金额及构成的应收账款、近三年还款状况等与我们施行曲江文旅2023年度财政报表及本次核对审计过程当中所理解的状况分歧。

　　1、代垫款构成详细状况，包罗欠款方称号、联系关系干系、构成布景、营业形式、贸易公道性、商定的结算周期、陈述期内每个月实践付款状况、期后回款状况

　　公司于2023年8月24日召开第九届董事会第三十五次集会，审议经由过程了公司关于投资设立控股子公司西安曲江乐效数字科技有限公司的议案。西安曲江乐效数字科技有限公司所属行业为科技推行和使用效劳业，次要营业为告白公布、运营效劳、直播效劳、视频建造及商品贩卖等。

　　公司于2024年4月收到让渡三河一山项目地点的西安江山景区运营办理效劳有限公司51%的股权的局部对价，该公司不再归入公司兼并范畴。

　　公司存货中条约履约本钱账面余额1.10亿元，较期初增长0.53亿元，累计计提减值筹办638万元。次要为三河一山项目与渼陂湖项目，状况以下：

　　本次股东大会以现场记名投票与收集投票相分离的方法审议有关议案。集会由公司董事会调集，公司董事谢晓宁（代行董事长）掌管。集会的召开契合《公司法》《证券法》《上市公司股东大会划定规矩》《公司章程》和公司《股东大集会事划定规矩》的有关划定。

　　（2）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，公司表露的预支持久资产采购款不存在减值迹象、不存在联系关系方资金占用情况。

　　②2018年12月26日，公司召开第八届董事会第十五次集会审议经由过程了公司关于与西安曲江渼陂湖投资建立有限公司签署西安市渼陂湖（起步区）拜托运营办理和谈的议案。公司承受西安曲江渼陂湖投资建立有限公司（公司联系关系方）拜托运营办理西安渼陂湖（起步区），并签署《西安市渼陂湖（起步区）拜托运营办理和谈》，详细详见公司联系关系买卖通告（编号：临2018-048）。

　　（6）收集查询次要客户的工商信息，获得次要客户的根本状况，开端判定及资信状况及履约才能、能否存在联系关系方干系；

　　①资产办理中间代垫款构成布景：次要为按照景区运营办理条约商定相干的公益用电、用水及能消耗用由拜托方负担，受托方代为付出。营业形式为代收代付，商定的结算周期为按月大概按季度结算。

　　①公司于2021年12月28日召开第九届董事会第十四次集会，审议经由过程了关于签署“三河一山”绿道项目拜托办理运营和谈的议案，为充实阐扬“三河一山”绿道在同享治水功效、完美都会功用、保护生态宁静、展现文明魅力等方面的主要感化，按照《西安市全域治水碧水兴城“三河一山”绿道办理运营计划》相干请求，连续良性做好“三河一山”项目标运营办理事情，西安江山旅游开展有限公司（公司联系关系方）拜托公司全资子公司西安江山景区运营办理效劳有限公司对“三河一山”绿道项目进交运营办理。详细详见公司联系关系买卖通告（编号：临2021-067）。

　　公司与资产办理中间次要营业为公司部属大唐芙蓉园景区办理分公司、曲江池遗址公园景区办理分公司及公司全资子公司西安曲江大雁塔景区办理效劳有限公司、西安曲江大唐不夜城文旅开展有限公司等承受拜托对相干景区进交运营办理。条约订价经由过程招标或市场订价肯定，办理报答依条约按月计提，拜托方依验收及格后确实认单及相干正当凭据，对公司停止付出。2021年、2022年、2023年应收资产办理中间次要明细以下：

　　曲江文创中间今朝主体及砌体已局部完成，幕墙工程完成80%，电机装置完成30%，公区装修完成10%，估计交房工夫在2024年12月31日。曲江文创中间项目总计7栋楼，地上可售面积约34万㎡,项目团体累计已售约7.7万㎡，目上次要贩卖4#6#7#三栋楼。此中：4#楼已贩卖大要60%，6#7#楼已贩卖超越90%。贩卖团体均价约1.8万元/㎡，详细一房一价。

　　《企业管帐原则第14号——支出》第五条对支出确认的相干划定以下：当企业与客户之间的条约同时满意以下前提时，企业该当在客户获得相干商品掌握权时确认支出：（一）条约各方已核准该条约并许诺将实行各自任务；（二）该条约明白了条约各方与所让渡商品或供给劳务相干的权益和任务；（三）该条约有明白的与所让渡商品相干的付出条目；（四）该条约具有贸易本质，即实行该条约将改动企业将来现金流量的风险、工夫散布或金额；（五）企业因向客户让渡商品而有权获得的对价很能够发出。

　　（1）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，公司表露的文创中间今朝施工进度、估计竣工工夫、今朝贩卖状况及贩卖价钱，向联系关系方预支购买款的贸易公道性相干阐明与我们施行曲江文旅2023年度财政报表及本次核对审计过程当中所理解的状况分歧，预支比例与其他第三方贩卖不存在较着差别。

　　（2）理解严重金钱内容及性子,停止种别阐发,并重点存眷能否存在资金被联系关系企业大批占用、变相拆借资金、隐形投资、误用管帐科目、或有丧失等征象；

　　资金流向次要为实行条约付出的安保、保洁等供给商金钱，不存在资金代垫或流向联系关系方组成资金占用的情况。

　　因应收账款回款较慢，公司存在必然的偿债压力，公司将主动跟进应收账款收受接管，加快盘活现有资本，经由过程紧抓市场机缘，展开各项运营举动，增长运营支出减缓响应压力。

　　资产办理中间、西安曲江新区财务局系曲江管委会部属奇迹单元及相干部分，按照《公司法》第二百一十六条，国度控股的企业之间不只由于同受国度控股而具有联系关系干系；《企业管帐原则第36号——联系关系方表露》第五条相干划定，（一）与该企业发诞辰常来往的资金供给者、公用奇迹部分、当局部分和机构不组成企业的联系关系方；亦不存在《上海证券买卖所股票上市划定》6.3.3所触及的联系关系干系，故资产办理中间、西安曲江新区财务局不属于公司联系关系方，不存在联系关系方非运营性资金占用的情况。

　　陈述期内，西安曲江渼陂湖投资建立有限公司是西安曲江文明控股有限公司（公司控股股东之母公司的第一大股东）的控股子公司，为公司联系关系方。该公司拜托西安曲江渼陂湖景区办理有限公司运营办理渼陂湖景区，按照条约商定西安曲江渼陂湖投资建立有限公司对西安曲江渼陂湖景区办理有限公司付出拜托办理用度，一期和谈价税合计109.48元/月，1,313.70万元/年，二期和谈价税合计34.02万元/月，408.26万元/年，终极按照查核、验收等相干凭据付款。核算内容次要为野生、安保、保洁、采购等履约本钱，停止今朝已局部履约。

　　停止2024年第一季度末，公司货泉资金余额15,277.57万元，持久告贷为76,150万元，短时间告贷为29,601万元西安旅游自在行攻略，一年内到期为10,900万元，公司将根据告贷到期时限摆设偿付响应金钱。

　　（3）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，曲江文旅减值计提不存在不实时、不充实的情况。

　　条约履约本钱次要系三河一山项目与渼陂湖项目，2023年底三河一山项目账面余额7,345.47万元，渼陂湖项目账面余额1,890.67万元。详细状况以下：

　　（二）关于其他应收款。按照年报，公司期末其他应收款1.07亿元，较期初增长0.70亿元，此中代垫款1.01亿元，欠款地契位包罗西安曲江新区奇迹资产办理中间、西安曲江新区财务局等。请公司弥补表露：（1）代垫款构成详细状况，包罗欠款方称号、联系关系干系、构成布景、营业形式、贸易公道性、商定的结算周期、陈述期内每个月实践付款状况、期后回款状况等；（2）分离上述信息和金钱性子，阐明能否存在联系关系方非运营性资金占用情况。请年审管帐师揭晓定见。

　　（1）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，公司表露的条约履约本钱详细状况，包罗买卖方、联系关系干系、条约总金额、次要条约内容三日游最好计划、核算内容、停止今朝履约进度、构成条约履约本钱的缘故原由及管帐处置根据等相干阐明与我们施行曲江文旅2023年度财政报表及本次核对审计过程当中所理解的状况分歧。

　　同一社会信誉代码：203；目标和营业范畴：为大明宫遗址区庇护革新供给效劳。大明宫遗址庇护革新区内的招商引资、计划建立、市政建立、疆土资本办理、衡宇办理等；举行单元：西安曲江新区办理委员会；注销办理构造：西安市奇迹单元注销办理局。与公司无联系关系干系。

　　（3）理解大额条约履约本钱相干的营业信息和营业流程，重点理解营业的营业形式、枢纽条约条目和枢纽环节的原始材料；

　　（2）基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，其他应收账款不存在联系关系方非运营性资金占用的情况。

　　基于我们为曲江文旅2023年度的财政报表团体揭晓审计定见施行的审计事情及本次的核对状况，我们以为，公司表露的弥补表露的前五大预支工具详细状况，包罗预支工具称号、联系关系干系、买卖布景、条约签署工夫、后续商品或效劳供给工夫、付款摆设、本期预支大幅增长的缘故原由、预支的贸易公道性等相干阐明与我们施行曲江文旅2023年度财政报表及本次核对审计过程当中所理解的状况分歧；不存在资金流向联系关系方的情况。

　　公司于克日收到上海证券买卖所《关于西安曲江文明旅游股分有限公司2023年年度陈述的信息表露羁系事情函》（上证公文[2024]0672号）（以下简称：《事情函》），公司高度正视，按照《事情函》的请求，公司现就《事情函》所提成绩及相干请求复兴通告以下：